Регистрация компании на Мадейре.
Регистрация компании на Мадейре от консалтингового бюро InWord — комплексные правовые решения по инкорпорации и администрированию бизнеса в Международном бизнес-центре Мадейры (IBCM). Полноценная португальская компания с европейским НДС, корпоративным налогом всего 5% и доступом к рынку ЕС из 500+ млн потребителей. InWord ведёт весь процесс: от инкорпорации до открытия корпоративного счёта.
- Сравнительный анализ корпоративных форм для регистрации компании на Мадейре→
- Преимущества регистрации компании на Мадейре (IBCM)→
- Регуляторные барьеры и требования к Substance→
- Налоговые режимы IBCM: ставки и лимиты→
- Финансовая инфраструктура: банкинг на Мадейре→
- Пошаговая дорожная карта в году→
- Часто задаваемые вопросы→
Сравнительный анализ корпоративных форм для регистрации компании на Мадейре
Шесть правовых структур: от частной Lda до судоходной компании MAR. Выберите оптимальную форму под ваши операционные задачи.
Корпоративные структуры Мадейры (IBCM), . Источники: SDM / IBCM, Autoridade Tributária Portugal.
| Параметр | Частная (Lda) | Экспресс (Fast Setup Lda) | E-commerce (Lda) | Судоходная (MAR) | Акционерная (S.A.) | Филиал (Filial) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Официальное наименование | Lda (Sociedade por Quotas) | Lda (Shelf / Nominee) | Lda (E-business) | Lda (MAR Registry) | S.A. (Sociedade Anónima) | Filial |
| Оптимальное назначение | Торговля, ИТ, b2b-услуги | Срочные сделки, быстрый старт | E-commerce в ЕС, цифровые сервисы | Морские перевозки, фрахтование | Крупный капитал, листинг | Локальные проекты материнской компании |
| Налог на прибыль (IBCM) | 5% (квалифицируемый доход) | 5% | 5% | 5% + льготы экипажу | 5% | 5% |
| НДС (IVA) | 22% (базовая) | 22% | 22% | 0% (внешний фрахт) | 22% | 22% |
| Минимальный капитал | 1 € | 1 € | 1 € | 1 € | 50 000 € (25% оплачено) | Нет |
| Обязательный NIF для директоров | Да — для всех | Да | Да | Да | Да | Да |
| Срок инкорпорации | 2 недели | 1 неделя | 4 недели | 4 недели | 2 недели | 2 недели |
| Срок открытия счёта | 4 недели | 2 недели | 4 недели | 4 недели | 4 недели | 4 недели |
Преимущества регистрации компании на Мадейре в рамках IBCM.
Шесть ключевых факторов, которые делают регистрацию компании на Мадейре уникальным решением — минимальный налог в ЕС при полноценном европейском статусе.
5% — минимальный корпоративный налог в ЕС
Компании IBCM уплачивают фиксированный налог 5% на прибыль от операций с нерезидентами Португалии. Льготный режим гарантирован европейским и португальским законодательством — Мадейра не является офшором.
Европейский VAT-номер и рынок ЕС из 500 млн
Компания получает стандартный португальский номер НДС (префикс PT) и прямой доступ к единому рынку ЕС без таможенных пошлин — торговля товарами и услугами для 500+ млн потребителей.
0% WHT: дивиденды, роялти, управленческие платежи
Вся прибыль, распределяемая нерезидентным акционерам, освобождена от португальского налога у источника (0% WHT). То же правило распространяется на роялти, управленческие и маркетинговые платежи. Нет CGT при продаже долей в иностранных дочерних структурах.
Директивы ЕС и сеть СИДН Португалии
Компании Мадейры получают полноценный Сертификат налогового резидентства Португалии. Это открывает доступ к Материнско-дочерней директиве ЕС и португальским СИДН, включая Бразилию, Анголу, Мозамбик, США, Китай и ОАЭ.
Судоходный реестр MAR — флаг Португалии
Один из самых авторитетных судовых реестров ЕС. Суда ходят под флагом Португалии с unrestricted-доступом во все европейские воды. Доходы экипажей полностью освобождены от подоходного налога и социальных взносов.
E-commerce и ИТ-услуги по ставке 5%
Сектор электронной коммерции и ИТ активно развивается в рамках IBCM. Продажа цифровых продуктов, ПО и физических товаров клиентам по всему миру (кроме резидентов Португалии) — с налогом всего 5%.
Барьеры и требования к Substance при регистрации компании на Мадейре.
Обязательное экономическое присутствие и мониторинг Европейской комиссии — ключевые условия для применения льготной ставки 5% при регистрации компании на Мадейре.
Обязательные требования к Substance (Economic Presence)
- Для применения ставки 5% компания IBCM обязана: создать минимум одно реальное рабочее место на Мадейре (местный сотрудник с уплатой соцвзносов) и иметь физический коммерческий офис на острове.
- При штате менее 5 сотрудников закон может потребовать реализации инвестиционного плана от 75 000 € в материальные или нематериальные активы в первые 2 года. InWord выстраивает безупречный Substance-профиль для каждого клиента.
Мониторинг Европейской комиссии
- Исторически Мадейра использовалась как транзитная зона без должного Substance. ЕК осуществляет пристальный мониторинг программ налогового снижения. Компании без реального присутствия подвергаются риску доначисления налогов.
- Специалисты InWord выстраивают для клиентов экономически подтверждённый профиль реального присутствия, соответствующий всем требованиям аудиторов ЕК и португальской налоговой службы.
Обязательный NIF для всех директоров и акционеров
- Все иностранные директора и акционеры обязаны до подписания нотариального акта инкорпорации получить португальский идентификационный номер налогоплательщика (NIF). Для граждан стран вне ЕЭЗ требуется назначение местного налогового представителя.
- InWord обеспечивает оформление NIF для всех участников структуры и назначение налогового представителя — без личного визита инвесторов на Мадейру.
Полная корпоративная открытость и аудит
- На Мадейре нет механизмов корпоративной анонимности. Данные о директорах, акционерах и UBO внесены в открытый государственный реестр. Ежегодная аудированная финансовая отчётность подаётся на португальском языке и доступна публично.
- Прибыль от продаж резидентам Португалии или самой Мадейры облагается по стандартной португальской ставке корпоративного налога, а не льготной 5%. Базовая ставка НДС (IVA) на Мадейре — 22%.
Налоговые ставки и лимиты при регистрации компании на Мадейре.
Ставка 5% привязана к числу рабочих мест. Подробнее о налоговом структурировании через InWord.
Лимиты льготной ставки 5% при регистрации на Мадейре
Объём прибыли, к которой применяется ставка 5%, ограничен правилами государственной помощи ЕС и зависит от числа созданных рабочих мест.
- 1–2 сотрудника — лимит прибыли по ставке 5%: до 2,73 млн € в год
- 3–5 сотрудников — лимит возрастает пропорционально числу штатных единиц
- 6+ сотрудников — существенно расширенный лимит льготного налогообложения
- Прибыль сверх лимита облагается по стандартной португальской ставке налога на прибыль
- Минимальный инвестиционный план от 75 000 € при штате менее 5 человек
- Льготный режим гарантирован европейским законодательством до 2027 года
Сравнительная схема ставок налогов на Мадейре
Открытие корпоративного счёта после регистрации компании на Мадейре.
Португальская банковская система полностью интегрирована в европейские рынки капитала. CRS и FATCA. Открытие счёта — до 4 недель дистанционно через нотариальные доверенности InWord.
Важно по срокам: открытие корпоративного счёта занимает до 4 недель и не требует личного присутствия инвестора. Все процедуры проводятся дистанционно через нотариальные доверенности, оформленные через InWord. Банки требуют детальное подтверждение легитимности капитала (Source of Wealth) бенефициаров.
Пошаговый процесс регистрации компании на Мадейре в году.
С учётом регламентов IBCM и португальской налоговой службы полный запуск бизнеса занимает в среднем 3 месяца.
Подготовка к регистрации компании на Мадейре: NIF и лицензия IBCM
Оформление португальских номеров NIF для бенефициаров и директоров (для не-ЕЭЗ граждан — назначение налогового представителя). Подготовка бизнес-плана и подача заявки в SDM для получения официальной лицензии IBCM.
Резервирование наименования и разработка Устава
Получение Сертификата одобрения наименования (Certificado de Admissibilidade) в Национальном реестре юридических лиц (RNPC). Разработка Устава (Estatutos) компании Lda или S.A.
Нотариальное заверение и внесение в Коммерческий реестр Мадейры
Подписание официального акта учреждения у португальского нотариуса. Внесение компании в Коммерческий реестр Мадейры. Выдача Сертификата о постоянном коде (NIPC). Капитал — от 1 €.
Налоговая активация и европейский VAT-номер
Постановка компании на фискальный учёт в Autoridade Tributária e Aduaneira. Получение португальского ИНН (NIPC) и активация европейского номера НДС (IVA) с префиксом PT.
Банковский комплаенс и развёртывание Substance на Мадейре
Открытие расчётного счёта в Millennium BCP или Santander Totta дистанционно. Заключение договора аренды физического офиса на Мадейре. Официальное трудоустройство минимум одного местного сотрудника через Segurança Social.
Обсудим вашу структуру?
Расскажите о задаче — эксперты InWord подберут оптимальную форму, организуют Substance и проведут через весь процесс регистрации компании на Мадейре.
Вопросы о регистрации компании на Мадейре.
Ответы на вопросы, которые чаще всего задают клиенты перед началом регистрации компании на Мадейре.
Однако если вы продаёте товары розничным потребителям-резидентам Португалии, прибыль от этих конкретных сделок будет облагаться по стандартной общепортугальской ставке налога. InWord проводит предварительный анализ бизнес-модели для максимально корректного структурирования доходов.
При штате от 1 до 2 местных сотрудников льготная ставка 5% применяется к чистой прибыли в пределах 2,73 млн € в год. При увеличении штата лимит возрастает. Вся прибыль, превышающая установленный лимит, облагается по стандартной ставке корпоративного налога Португалии. InWord рассчитывает оптимальный Substance-профиль под планируемые обороты.
На законодательном уровне требований к португальскому гражданству или резидентству директоров нет — иностранец вправе единолично управлять компанией и владеть 100% долей. Для граждан стран вне ЕЭЗ требуется назначение местного налогового представителя. InWord оформляет NIF для всех участников структуры и назначает налогового представителя дистанционно.